W Polsce można prowadzić działalność rejestrowaną o ile miesięczne przychody z jej prowadzenia nie przekraczają kwoty 3499,50 zł brutto. Powyżej tej wartości niezbędne jest założenie działalności gospodarczej. Wiąże się z tym wiele procedur i formalności. Trzeba nie tylko wybrać formę i zarejestrować biznes, ale także podjąć decyzję o formie opodatkowania, zadbać o odpowiednią reklamę, a w kolejnych etapach także zatrudnić pracowników. Sprawdź jak założyć działalność gospodarczą i gdzie szukać pomocy.
Obowiązkowe dla każdego przedsiębiorcy jest prowadzenie:
Sporo osób, jako pierwszą zaletę własnego biznesu wymienia niezależność. Przedsiębiorca sam decyduje jak, z kim i gdzie pracuje. Sam dobiera projekty, klientów i podejmuje decyzję w jakim kierunku chce rozwijać firmę. Może samodzielnie ustalać godziny pracy i sposób organizacji zadań, a także pracować z każdego miejsca na ziemi. To również szansa na wyższe zarobki. Dzięki możliwości odliczenia kosztów związanych z działalnością, a także wyborowi formy opodatkowania można wybrać najkorzystniejszą dla siebie opcję.
Przedsiębiorca ma również sporo obowiązków na głowie. Musi być sobie szefem, dbać o terminowe realizowanie zleceń i często realizować zadania w nienormowanych godzinach. Działalność pozwala stworzyć własną rozpoznawalną markę, a z czasem reputację w branży. Często wymusza to również naukę wielu różnych umiejętności nie tylko w swojej dziedzinie, ale także w marketingu, księgowości czy logistyce. Własny biznes daje również wielu osobom poczucie sprawczości.
W Polsce przedsiębiorcy mogą wybrać jedną z kilku form prawnych prowadzenia działalności.
Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej (CEIDG) to bezpłatny rejestr przedsiębiorców prowadzących działalność w formie JDG lub spółki cywilnej. W CEIDG rejestracja jednoosobowej działalności gospodarczej jest prosta. Można to zrobić również przez bank czy profil zaufany.
Potrzebne będą Imię, nazwisko, PESEL, adres zamieszkania, adres siedziby firmy, nazwę firmy musi zawierać imię i nazwisko, PKD czyli kody określające rodzaj działalności, datę rozpoczęcia działalności, formę opodatkowania (zasady ogólne, liniowy, ryczałt). Po wypełnieniu wniosku przedsiębiorca dostaje NIP i REGON dla nowej firmy, a także zostaje zgłoszony jako płatnik w ZUSie. Wiesz już, jak wygląda założenie działalności krok po kroku. Z formalności zostaje również złożenie wniosku o konto bankowe firmowe, a jeżeli jest to konieczne to także złożenie VAT-R.
Każdy przedsiębiorca otrzymuje odpowiedni numer - w pierwszej kolejności jest to NIP czyli Numer Identyfikacji Podatkowej. Służy do identyfikacji firmy w kontaktach z urzędem skarbowym i innymi organami podatkowymi. Zostanie on nadany automatycznie po złożeniu wniosku CEIDG-1. NIP jest wymagany na fakturach, paragonach, deklaracjach podatkowych i w zgłoszeniach do ZUS.
REGON to numer identyfikacyjny nadawany przez Główny Urząd Statystyczny. Służy do celów statystycznych i identyfikacji przedsiębiorców w urzędach oraz bankach. REGON również jest nadawany automatycznie po rejestracji w CEIDG. Po rejestracji w CEIDG system automatycznie przekazuje dane przedsiębiorcy do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych jako płatnika składek.
Przedsiębiorca musi samodzielnie zgłosić się jako ubezpieczony w terminie 7 dni od daty rozpoczęcia działalności. W tym celu musi wypełnić formularz:
Płatnik musi odprowadzić składkę zdrowotną, składki społeczne - emerytalną, rentową, wypadkową, a także dobrowolnie chorobową. Dowiedz się więcej o tym, jakie dokumenty musi prowadzić przedsiębiorca gdyż na zakładaniu działalności formalności się nie kończą.
Przedsiębiorca który założył działalność może również skorzystać z ulg, które ułatwią mu start firmy i zmniejszą obowiązkowe koszty. Są to między innymi ulga na start (6 miesięcy bez składek społecznych), preferencyjny ZUS (24 miesiące z niższymi składkami), Mały ZUS Plus (dla firm z przychodem do określonego limitu). Polecamy również nasz artykuł, który wyjaśnia, jakie ulgi podatkowe przysługują przedsiębiorcom W przypadku sprzedaży detalicznej określonych towarów/usług konieczna jest również kasa fiskalna.
W Polsce jest kilka form opodatkowania dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą. Można rozliczać się na zasadach ogólnych, wówczas stawka podatku wynosi odpowiednio 12% - dla dochodu do 120 000 zł rocznie i 32% - dla nadwyżki powyżej 120 000 zł. Podatek liniowy oparty o stałą stawkę, która wynosi 19%. Podstawą opodatkowania jest dochód. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych jest uzależniony od rodzaju działalności. Podstawą opodatkowania jest przychód bez odliczania kosztów uzyskania przychodu. Przedsiębiorca dokonuje wyboru formy opodatkowania przy rejestracji firmy (wniosek CEIDG-1). Zmianę formy można zgłosić do 20. dnia miesiąca po miesiącu, w którym osiągnięto pierwszy przychód w roku podatkowym. Jeżeli nie wiesz czy podatek liniowy czy ryczałt będą korzystniejsze dla Twojej działalności to warto skontaktować się z doświadczoną księgową, która przedstawi zalety jednej jak i drugiej formy opodatkowania.
W przypadku rozliczeń na zasadach ogólnych oraz podatku liniowego przedsiębiorca może prowadzić księgowość uproszczoną czyli KPiR - księga przychodów i rozchodów lub pełną księgowość, jeśli przekroczony zostanie ustawowy limit przychodów dwóch milionów euro.
Działalność gospodarcza w Polsce wymaga zastosowania pewnych rozwiązań. Przedsiębiorca powinien mieć osobne konto bankowe firmowe. Dzięki temu można oddzielić prywatne środki od firmowych, co ułatwia kontrolę nad finansami i prowadzenie księgowości. To także wymóg jeżeli przedsiębiorca płatnikiem podatku Vat, a także dokonuje transakcji na kwoty powyżej 15 000 zł, ponieważ muszą być dokonywane przelewem. Co ciekawe banki mają różne oferty na konta firmowe, na przykład dodatkowe środki czy prezenty.
Od 2018 roku pieczątka nie jest wymagana do celów urzędowych ani do wystawiania faktur. Mimo to warto ją mieć, bo ułatwia podpisywanie dokumentów, umów i faktur. To także ważny element komunikacji. Zwiększa wiarygodność i profesjonalizm.
Warto mieć również założony profil zaufany i gotowy podpis elektroniczny. Dzięki temu przyspieszysz kontakt z urzędami i załatwianie spraw. Warto odpowiednio wcześnie wystartować z własną stroną, mieć gotowy firmowy mail i przygotowane social media. To również dobry moment, by zainteresować się ofertą outsourcingu księgowego. Pomoc biura rachunkowego przy zakładaniu firmy również jest nieoceniona.
